Nul n’est mieux averti que les créateurs, la trésorerie fait partie de leurs prePour les entrepreneurs, la trésorerie reste l’une des premières préoccupations car ils le savent : sans argent, pas d’entreprise. Et s’ils ont créé une entreprise, c’est souvent pour gagner de l’argent. Parfois, ils pêchent par optimisme et confondent certains postes, et c’est cette confusion qui les prend au piège, même avec une affaire rentable. Dynamique va vous prodiguer quelques conseils qui vous serviront de feuille de route pour éviter les problèmes de trésorerie.
Dans le sillage des mutations économiques de ces dernières années et face aux nouveaux défis de 2026 (inflation, tensions sur les chaînes d’approvisionnement et taux d’intérêt élevés), la gestion des flux de trésorerie est plus que jamais un levier de résilience majeur. En s’appuyant sur les enseignements des crises passées (l’épidémie du SRAS en 2003, la récession de 2008, le tsunami de 2011 au Japon ou encore la crise du COVID-19), les rapports financiers de référence préconisent d’utiliser les stratégies suivantes pour piloter au mieux ses flux de trésorerie :
- Se doter d’un cadre robuste de gestion des risques liés à la chaîne d’approvisionnement.
- Assurer la viabilité soutenue de votre propre financement.
- Se concentrer sur le cycle d’exploitation.
- Se mettre dans la peau d’un chef des finances.
- Revoir les coûts variables.
- Revoir les plans d’investissement en capital.
- Mettre l’accent sur la gestion des stocks.
- Reporter les sommes à verser, de manière intelligente.
- Gérer et accélérer le recouvrement des débiteurs.
- Envisager d’autres options de financement de la chaîne d’approvisionnement.
- Auditer les opérations de créditeurs et de débiteurs.
- Comprendre votre assurance pertes d’exploitation.
- Envisager des sources de revenus différentes ou non traditionnelles.
- Convertir les coûts fixes en coûts variables lorsque c’est possible.
- Voir plus loin que les quatre murs de l’organisation.
La trésorerie en quelques mots
Une entreprise dispose en caisse ou sur des comptes bancaires d’une trésorerie, c’est-à-dire l’argent qui lui permet de régler ses dépenses : achat de matières premières, achat de fournitures, paiement des différentes charges liées à son activité (loyer, téléphone, salaires, etc.).
Le BFR en quelques mots
Le BFR (Besoin en Fonds de Roulement) correspond à l’argent nécessaire à l’exploitation d’une entreprise. Il dépend directement des encaissements et décaissements, c’est-à-dire des postes « clients », « fournisseurs » et « stocks » :
- Les frais et les stocks que l’entreprise finance avant d’être payée par ses clients.
- Les crédits-clients : les délais de paiement accordés aux clients qui contraignent l’entreprise à trouver des ressources en attendant leur règlement.
- Les crédits-fournisseurs : les délais que les fournisseurs accordent à l’entreprise pour payer ses factures.
Ces trois postes sont les clés de la pérennité de l’entreprise. L’entrepreneur devra constamment veiller à l’équilibre entre :
- Ce qu’il facture,
- Ce qu’il va encaisser,
- Ce qu’il va payer (frais et charges).
C’est simple en apparence, mais cela demande à l’entrepreneur de réaliser une veille constante et de ne jamais remettre à demain le contrôle de sa trésorerie.
Les difficultés de trésorerie
Les difficultés de trésorerie proviennent des décalages entre les entrées et les sorties d’argent. Elles sont dues en général :
- Au manque d’anticipation,
- À l’absence de ressources.
Le dirigeant doit donc anticiper ce décalage et prévoir les ressources nécessaires. Il doit être à l’affût des imprévus et de tout ce qui peut remettre en question cet équilibre.
Conseil 1 : Recruter un comptable performant
N’hésitez pas à recruter un comptable : c’est un investissement à prévoir dès le démarrage de votre activité. Un comptable, ce n’est pas un luxe, c’est une nécessité.
Conseil 2 : Demander toujours des acomptes
N’hésitez pas à demander un acompte (entre 30 % et 40 % de la commande). Montrez-vous professionnel, vous n’êtes pas une entreprise de bienfaisance. De votre exigence dépend votre développement. Vous ne vivez pas d’amour et d’eau fraîche.
Conseil 3 : Appliquer le juste prix
Entraînez-vous à ne pas faire de concessions sur les prix et les délais de paiement au moment de la négociation.
Conseil 4 : Choisir le bon système de rémunération
Choisissez des systèmes de rémunération basés sur le chiffre d’affaires (CA) effectivement encaissé.
Conseil 5 : Bien connaître votre marge
Incitez vos commerciaux à se focaliser sur les produits ou services à forte marge (en maîtrisant parfaitement votre grille de prix, la valeur et le rapport de chaque produit ou service).
Conseil 6 : Sélectionner avec sagesse votre gamme de produits
Réduisez votre gamme de produits et surtout n’essayez pas de répondre à toutes les demandes (vous n’avez pas encore la taille d’un grand groupe : soyez patient).
Conseil 7 : Étudier la capacité de paiement de vos clients
Renseignez-vous sur la capacité de paiement de vos clients. Pour une première commande, soyez très exigeant sur le règlement et sur les délais de paiement. Proposez-leur d’être plus indulgent lors des prochaines commandes.
Conseil 8 : Ne jamais remettre au lendemain
Surveillez en permanence votre BFR : considérez-le comme votre livre de chevet. Consultez régulièrement vos comptes bancaires et vérifiez que les paiements encaissés ou effectués ont bien été crédités ou débités. Ne remettez jamais cette vérification au lendemain.
Conseil 9 : Contrôler avec prudence votre trésorerie
Ne financez jamais les immobilisations ou les acquisitions avec la trésorerie d’exploitation : ce n’est surtout pas son rôle. Méfiez-vous de l’argent que vous avez en caisse (la levée de fonds, c’est pour réussir…). Ne vous prenez pas pour Crésus… Ne tirez pas trop sur le « crédit fournisseurs » : les fournisseurs ne sont pas vos banquiers.
Le conseil en plus : N’hésitez pas à surestimer vos besoins car la vie de l’entreprise est par essence même faite d’imprévus. Et surtout, faites de votre banquier un ami. Une fois la confiance établie parce que vous jouez la carte de la franchise, celui-ci pourra vous accorder plus facilement des facilités de caisse.